MANUALI

Fattura Extra Cee con Bolla Doganale da Registrazione in Prima Nota

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La contabilizzazione delle fatture di acquisto ExtraCee con Bolla Doganale può avvenire tramite il programma Registrazione in Prima Nota (C 2-1).

Esempio di una registrazione contabile Extra Cee acquisto di merce per imponibile 10.000,00 

-> REGISTRAZIONE BOLLA DOGANALE

Al momento dello sdoganamento l’IVA viene pagata dall’importatore in dogana, anticipata dallo spedizioniere. L’operazione viene rilevata con un documento che si chiama “bolla doganale”. La Bolla Doganale va registrata nel registro IVA acquisti e nel libro giornale.

Inserire la causale contabile Bolla Doganale (come specificato nel punto 4), la data di registrazione, il codice del fornitore nel nostro esempio "Bolla doganale Paesi ExtraCee". Si attiverà il campo Fornitore di Riferimento per inserire il codice del fornitore estero nel nostro esempio "Fornitore Extra Cee - India".

Procedere col numero e la data del documento, l'imponibile e il codice iva dedicato 22%ExtraCee (come specificato nel punto 3).

In automatico il fornitore Bolla doganale Paesi ExtraCee sarà aperto in AVERE, il costo acquisto materie extracee e l'iva c/acquisti in DARE. 

Nel registro iva acquisti sarà riportato il fornitore fittizio BollaDoganale associato al fornitore estero extracee.

-> REGISTRAZIONE FATTURA FORNITORE EXTRA CEE

Procedere con la registrazione della fattura del fornitore Extra Cee che sarà gestita con un causale di giroconto (come specificato nel punto 4) per aprire il debito nei confronti del fornitore estero e chiudere il fornitore Bolla Doganale Paesi ExtraCee per la quota dell'imponibile. La fattura del fornitore Extra Cee, non avendo l’IVA, va registrata solo nel libro giornale.

Inserire la causale contabile Fatt.Fornitore Extra Cee, la data di registrazione, il totale documento nel nostro esempio 10.000,00 (solo l'imponibile), in automatico sarà chiuso parzialmente il fornitore Bolla doganale Paesi ExtraCee in DARE restando aperto solo per l'iva, mentre il fornitore Extra Cee sarà aperto in AVERE.

->REGISTRAZIONE FATTURA SPEDIZIONIERE

In genere l’IVA e le spese di dogana vengono anticipate dallo spedizioniere che le addebita nella sua fattura del trasporto. Pertanto la fattura dello spedizioniere conterrà il compenso del trasporto + l’IVA sul trasporto, l’IVA anticipata per conto del cliente importatore sull’acquisto, dazi e diritti doganali. La fattura dello spedizioniere va registrata nel registro IVA acquisti e nel libro giornale.

La causale da utilizzare è la normale fattura di acquisto, inserire la data di registrazione, il codice dello spedizioniere nel nostro esempio DHL, il numero e la data del documento.

Ipotizziamo che lo spedizioniere addebiti 600,00 euro di trasporto. 

Impostare gli imponibili come da fattura dello spedizioniere. Procedendo con la registrazione in automatico sarà aperto lo spedizioniere DHL in AVERE, l'iva c/acquisti  delle spese di trasporto in DARE, il costo della prestazione di servizio "spese trasporto" in DARE , mentre il fornitore Bolla doganale Paesi ExtraCee sarà chiuso in DARE per la parte dell'Iva anticipata.

Al termine delle tre registrazioni il saldo del fornitore Bolla Doganale Paesi ExtraCee  deve risultare a zero.

▪Bolla Doganale

▪Fattura fornitore ExtraCee

▪Fattura Spedizioniere